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​Preg​untas más frecuentes sobre Ayudas e incentivos para empresas

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¿Existen ayudas especiales para el sector energético?

En el portal PYME puede encontrar actualizadas las ayudas e incentivos del sector energético.

¿Existen ayudas para el funcionamiento mediante franquicia?

La Dirección General de Industria y de la PYME le ofrece información actualizada de las ayudas e incentivos relativos a las franquicias y a empresas en general, convocados por las administraciones públicas y organismos relacionados.

¿Existen ayudas para empresas tecnológicas?

La Dirección General de Industria y de la PYME le ofrece información actualizada de los programas de ayudas e incentivos para proyectos de I+D+i, convocados por las administraciones públicas y organismos relacionados.

¿Qué ayudas existen para emprendedores?

La Dirección General de Industria y de la PYME le ofrece información actualizada de las ayudas e incentivos relativos a los emprendedores, convocados por las administraciones públicas y organismos relacionados.

¿Qué ayudas existen para la creación de empresas en el extranjero?

ICEX España Exportación e Inversiones ofrece una amplia gama de servicios para las operaciones de comercio exterior e inversión de las empresas. Asismismo, detecta y crea oportunidades de negocio, tanto de exportación como de inversión.

La Dirección General de Industria y de la PYME le ofrece información actualizada de las ayudas e incentivos relativos a la internacionalización, convocados por las administraciones públicas y organismos relacionados.

¿Qué ayudas existen para la creación de empresas?

La Dirección General de Industria y de la PYME le ofrece información actualizada de los programas de ayudas e incentivos para la creación de empresas, convocados por las administraciones públicas y organismos relacionados.

¿Qué ayudas existen para mujeres emprendedoras?

El Instituto de la Mujer dispone del Programa de Apoyo Empresarial a las Mujeres (PAEM) para dar cobertura a las iniciativas de la mujer emprendedora.

Además la Dirección General de Industria y de la PYME le ofrece información actualizada de los programas de ayudas e incentivos para la mujer, convocados por las administraciones públicas y organismos relacionados.

¿Qué ayudas hay para las empresas exportadoras?

La "Sociedad Estatal España, Expansión Exterior" ofrece una amplia gama de servicios para las operaciones de comercio exterior e inversión de las empresas, contribuyendo así a una mayor y cualificada presencia española en los mercados internacionales. Expansión Exterior detecta y crea oportunidades de negocio, tanto de exportación como de inversión, utilizando sus recursos humanos así como su amplia red exterior.

Más información: Puede consultar más información en esta Sociedadd Estatal España, Expansión Exterior.

Además, la Dirección General de Industria y de la PYME le ofrece información actualizada de las ayudas e incentivos relativos a la internacionalización, convocados por las administraciones públicas y organismos relacionados.

¿Hay una única definición de PYME?

No.

La Unión Europea establece una definición de PYME en el Anexo I del Reglamento (UE) 651/2014 de la Comisión. Esta definición se aplica a todos los programas de ayudas públicas desarrollados y gestionados por la Comisión Europea. Además muchos programas de ayudas estatales hacen referencia a esta definición, por lo que es la que se suele utilizar en el ámbito de ayudas y subvenciones. Esta es la definición a la que se hace referencia en el portal PYME.

Sin embargo en otros contextos se utilizan otras definiciones. Por ejemplo:

  • En el ámbito contable, el Plan General de Contabilidad de PYMES puede ser aplicado voluntariamente por las empresas que no superen determinados umbrales (distintos a los de la UE).
  • En el ámbito fiscal, la Ley del Impuesto de Sociedades establece incentivos fiscales para "entidades de reducida dimensión", considerando únicamente el volumen de facturación.

¿Qué es una PYME?

Según la Unión Europea, se consideran PYMEs las empresas que:

  • ocupan a menos de 250 personas; y
  • cuyo volumen de negocios anual no excede de 50 millones de euros, o bien cuyo balance general anual no excede de 43 millones de euros.

Por tanto para poder ser considerado PYME es necesario primero ser considerado empresa.

¿Qué se considera empresa?

Toda entidad, independientemente de su forma jurídica, que ejerza una actividad económica. Se entiende por actividad económica "la venta de productos o servicios a un precio dado o en un mercado directo o determinado".

El factor determinante es la actividad económica, no la forma jurídica escogida. En la práctica, esto significa que las personas que trabajan por cuenta propia, las empresas familiares, asociaciones, sociedades o cualquier otra entidad que desarrolle una actividad económica de manera regular pueden ser consideradas empresas.

¿Puede un autónomo ser considerado PYME?

Un autónomo puede ser considerado PYME siempre que cumpla los criterios del número empleados e importes financieros, y además ejerza actividad económica. Esto quiere decir que el autónomo debe vender productos o servicios directamente. Si por ejemplo el autónomo no factura directamente sino que es socio de una sociedad que es la que emite las facturas, el autónomo no puede ser considerado PYME ya que no se considera empresa.

¿Puede una organización sin ánimo de lucro ser considerada PYME?

Una organización sin ánimo de lucro sí puede ser considerada PYME, siempre que cumpla los criterios del número de empleados e importes financieros, y además ejerza actividad económica. Esto quiere decir que debe vender productos o servicios directamente.

Por ejemplo, una asociación empresarial podrá ser considerada empresa, y por tanto PYME, siempre y cuando venda productos o servicios directamente y no sólo a través de sus asociados. Una fundación podrá ser considerada PYME si entre sus fuentes de financiación se encuentra la venta de productos o servicios.

Por tanto el ánimo de lucro no es determinante, únicamente se tiene en cuenta si ejerce actividad económica.

¿Puede una Universidad ser considerada PYME?

Una Universidad puede ser considerada PYME, siempre que cumpla los criterios del número de empleados e importes financieros, y además ejerza actividad económica.

Sin embargo, una universidad no puede ser considerada PYME si más del 50% de su capital pertenece a organismos públicos, por lo que las Universidades Públicas no pueden ser consideradas PYME.

¿Puede un organismo público ser considerado PYME?

De acuerdo con la definición, una empresa no es una PYME si un 25 % o más de su capital o sus derechos de voto pertenece o está controlado (de forma directa o indirecta, así como individual o conjunta, en ambos casos) por uno o más organismos públicos. El motivo que justifica esta disposición es que la titularidad pública puede suponer determinadas ventajas a las empresas (en especial de carácter financiero) sobre otras empresas financiadas exclusivamente con capital privado. Además, a menudo no es posible calcular las cifras de personal ni los datos financieros de los organismos públicos.

Esta regla no es de aplicación a determinados tipos de inversores, como las universidades o las autoridades locales autónomas, que tengan la consideración de organismos públicos en virtud de la legislación nacional. La participación total de esos inversores en una empresa puede suponer hasta un 50 % de los derechos de voto de la empresa. Por encima de dicho umbral, la empresa no puede ser considerada una PYME.

Por tanto las entidades cuyo capital esté controlado al 100% por organismos públicos (directa o indirectamente) en ningún caso pueden ser consideradas PYME.

¿Qué criterios deben cumplirse necesariamente para ser considerado PYME?

criterios para ser considerado pyme

El cumplimiento del criterio referente a los efectivos es obligatorio para que una empresa sea considerada PYME.

Sin embargo, una empresa puede optar por cumplir el requisito relativo al volumen de negocios o bien el que hace referencia al balance general. No es necesario que satisfaga ambos requisitos y puede superar uno de ellos sin que ello le impida tener la consideración de PYME.

¿Qué categorías de PYME hay?

  • Las microempresas se definen como aquellas empresas que ocupan a menos de 10 personas y cuyo volumen de negocios anual o cuyo balance general anual no supera los 2 millones de euros.
  • Las pequeñas empresas se definen como aquellas que ocupan a menos de 50 personas y cuyo volumen de negocios anual o cuyo balance general anual no supera los 10 millones de euros.
  • Las medianas empresas se definen como aquellas que ocupan a menos de 250 personas y cuyo volumen de negocios anual no excede los 50 millones de euros o cuyo balance general anual no supera los 43 millones de euros.

umbrales de las categorías

¿Qué periodo se debe considerar para los cálculos?

Al efectuar los cálculos, debería utilizar los datos que figuren en las últimas cuentas anuales aprobadas de la empresa.

Los datos seleccionados para el cálculo del personal y los importes financieros serán los correspondientes al último ejercicio contable cerrado y se calcularán sobre una base anual. Se tendrán en cuenta a partir de la fecha en la que se cierren las cuentas. El total de volumen de negocios se calculará sin el impuesto sobre el valor añadido (IVA) ni tributos indirectos.

Cuando una empresa, en la fecha de cierre de las cuentas, constate que se han excedido en un sentido o en otro, y sobre una base anual, los límites de efectivos o financieros, esta circunstancia solo le hará adquirir o perder la calidad de mediana o pequeña empresa, o de microempresa, si este exceso se produce en dos ejercicios consecutivos.

Las empresas de nueva constitución que no hayan aprobado todavía sus cuentas anuales deberán realizar una declaración que incluya una estimación de buena fe (en forma de plan de negocio) establecida durante el transcurso del ejercicio contable.

¿Qué son los efectivos de una empresa?

El criterio referente a los efectivos es de obligado cumplimiento para determinar si una empresa puede considerarse una PYME y, en caso afirmativo, a qué categoría de PYMEs pertenece.

El concepto "efectivos" engloba al personal que trabaja a tiempo completo, a tiempo parcial, con contrato temporal y trabajadores de temporada, e incluye lo siguiente:

  • asalariados;
  • personas que trabajan para la empresa, que estén destinados temporalmente en ella y estén asimiladas a asalariados con arreglo al Derecho nacional (esta categoría puede incluir también a los trabajadores temporales o a los interinos);
  • propietarios que dirigen su empresa;
  • socios que ejerzan una actividad regular en la empresa y disfruten de ventajas financieras por parte de esta.

No son "efectivos":

  • Los aprendices o alumnos de formación profesional con contrato de aprendizaje o formación profesional.
  • Empleadas que se encuentren de baja por maternidad o personas que estén disfrutando de un permiso parental.

La cifra básica de efectivos se expresa en forma de unidades de trabajo anual (UTA):

  • Cualquier persona que haya trabajado a tiempo completo en una empresa o en nombre de esta durante todo el año de referencia computa como una unidad.
  • El personal que trabaja a tiempo parcial, los trabajadores de temporada y quienes no hayan trabajado durante todo el año computarán como fracciones de una unidad.

¿Qué es el volumen de negocios anual y el balance general anual?

Volumen de negocios anual

El volumen de negocios anual se determina calculando los ingresos recibidos por una empresa durante el año en cuestión mediante la venta de productos y/o la prestación de servicios, previa deducción de los descuentos aplicados por esta. El volumen de negocios no debe incluir el impuesto sobre el valor añadido (IVA) ni otros impuestos indirectos.

Balance general anual

El balance general anual hace referencia al valor de los principales activos de una empresa.

¿Qué ocurre si se supera un determinado umbral de forma temporal?

En el caso de que una empresa supere los niveles máximos establecidos para los efectivos o el ámbito financiero durante el año de referencia, este hecho no afectará a su situación y conservará la condición de PYME que tenía al inicio del ejercicio contable. No obstante, en el caso de que supere los niveles máximos durante dos períodos contables consecutivos, perderá dicha condición.

Y a la inversa, una empresa puede adquirir la condición de PYME en el caso de que en períodos anteriores haya sido una gran empresa pero posteriormente caiga por debajo de los niveles máximos durante dos períodos contables consecutivos.

¿Debo incluir los datos de otras empresas con las que guardo relación?

Cualquier relación que tenga una empresa con otras debe tenerse en consideración. En función del grado de vinculación será necesario contabilizar también sus datos. Un ejemplo típico es el de las empresas filiales o los grupos empresariales.

Para obtener los datos que debe tener en cuenta y comparar con los umbrales de referencia, se debe establecer el tipo de relación que dichas empresas tienen. De forma resumida, y salvo algunos casos excepcionales, puede ser:

  • una empresa autónoma: es totalmente independiente o la participación es inferior al 25%
  • una empresa asociada: la participación está entre el 25% y el 50%
  • una empresa vinculada: la participación es mayor al 50%.

El cálculo, que es diferente para cada uno de estos tres tipos de empresas, determinará en última instancia si la empresa cumple los diversos umbrales establecidos en la definición de PYME.

Empresa autónoma:

Si una empresa es autónoma, sólo debe contabilizar sus propios datos de número de empleados e importes financieros.

Empresas asociadas:

La empresa en cuestión debe añadir a sus propios datos una proporción de los efectivos y los datos financieros de su(s) asociada(s) a la hora de determinar si cumple los criterios requeridos para tener la condición de PYME. Dicha proporción reflejará el porcentaje de acciones / participaciones o de derechos de voto (lo que sea mayor) que posea. Por ejemplo, si una empresa posee una participación del 30 % en otra, añadirá a sus datos un 30 % de los efectivos, el volumen de negocios y el balance general de las empresas asociadas.

Empresas vinculadas:

Debe añadirse la totalidad de los datos de la empresa vinculada a los de la empresa en cuestión con el fin de determinar si cumple los umbrales que establece la definición en cuanto al número de efectivos y a los datos financieros.

¿Ser filial de otra empresa afecta a la condición de PYME?

Si una empresa posee el 100% de las acciones de otra empresa, se consideran empresas vinculadas a la hora de determinar si son PYME. Así, cada una deberá sumar el 100% de los efectivos e importes de balance y facturación de la otra empresa a los suyos propios para determinar si es o no PYME.

En el caso de grupos empresariales que presenten balance consolidado, pueden utilizarse esos datos para realizar los cálculos.

¿Debo incluir los datos de empresas con las que me relaciono indirectamente?

Con independencia de si una empresa elabora o no cuentas consolidadas, en última instancia los datos que debe tener en cuenta deberían incluir los de:

  • cualquier empresa asociada a ella;
  • cualquier empresa vinculada a ella;
  • cualquier empresa vinculada a cualquiera de sus asociadas;
  • cualquiera de las empresas vinculadas a las empresas que estén vinculadas a ella;
  • cualquiera de las empresas asociadas a las empresas que estén vinculadas a ella.

No se tienen en cuenta las posibles empresas asociadas a una empresa asociada.

¿Qué es una empresa autónoma?

Una empresa es autónoma si cumple alguna de estas tres condiciones:

  • Es totalmente independiente, es decir, no tiene participaciones en otras empresas y ninguna empresa tiene participación en ella.
  • Tiene participaciones en otras empresas, o bien está participada, pero la participación no supera el 25% del capital o de los derechos de voto (lo que sea mayor)
  • La empresa tiene inversores que superan el 25% de participación pero no superan el 50% y pertenecen a los tipos de inversores siguientes:
    • sociedades públicas de participación, empresas de capital riesgo e inversores providenciales o business angels (la inversión de dichos business angels en la misma empresa debe ser inferior a 1 250 000 de euros);
    • universidades o centros de investigación sin fines lucrativos;
    • inversores institucionales, incluidos los fondos de desarrollo regional;
    • autoridades locales autónomas con un presupuesto anual de menos de 10 millones de euros y una población inferior a 5.000 habitantes.

    Uno o más de los inversores anteriores pueden poseer individualmente una participación de hasta un 50 % en una empresa, siempre y cuando no estén vinculados (sea de forma individual o conjunta) con la empresa en cuestión.

umbrales de las categorías

Además de cumplir alguno de los requisitos anteriores, la empresa no debe considerarse "vinculada" (véase ¿Qué es una empresa vinculada?).

¿Qué son empresas asociadas?

Una empresa tiene la consideración de asociada si:

  • posee una participación igual o superior al 25 % del capital o los derechos de voto de otra empresa, o si otra empresa posee una participación igual o superior al 25 % en ella; y
  • la empresa no está vinculada a otra empresa. Esto significa, entre otras cosas, que los derechos de voto de la empresa en la otra empresa (y viceversa) no superan el 50 %.

umbrales de las categorías

¿Qué son empresas vinculadas?

Dos o más empresas se consideran vinculadas cuando presentan cualquiera de las relaciones siguientes:

  • una empresa posee la mayoría de los derechos de voto de los accionistas o socios de otra;
  • una empresa tiene derecho a nombrar o revocar a la mayoría de los miembros del órgano de administración, dirección o control de otra;
  • una empresa ejerce una influencia dominante sobre otra en virtud de un contrato entre ellas o una cláusula estatutaria de la segunda empresa;
  • una empresa puede ejercer, en virtud de un acuerdo, un control exclusivo sobre la mayoría de los derechos de voto de los accionistas o socios de otra.

Un ejemplo típico de empresa vinculada es la filial que pertenece íntegramente a su matriz.

En el caso de que una relación de este tipo tenga lugar a través de la propiedad de una o más personas físicas (que actúen conjuntamente), las empresas involucradas se consideran vinculadas si operan en el mismo mercado o en mercados contiguos.

¿Puedo suscribirme a la base de datos de Ayudas e incentivos para empresas?

La Dirección General de Industria y de la PYME ofrece un servicio de difusión de ayudas e incentivos a través del correo electrónico. Mediante este servicio recibirá periódicamente información actualizada de las ayudas e incentivos que se ajusten al perfil deseado. Para darse de alta, envíe sus datos a nuestro buzón de soporte técnico.

¿Cuáles son las características de los préstamos ICO?

Las Líneas de Mediación o Líneas ICO, son líneas de financiación en las que el ICO actúa a través de las Entidades de Crédito, es decir, concede los fondos con la intermediación de las citadas Entidades.

Por una parte, el ICO establece la dotación económica total y las principales características y condiciones financieras de las diferentes líneas de financiación. Asimismo, firma los correspondientes Contratos de Financiación con las Entidades de Crédito para la comercialización de las Líneas a través de sus redes de oficinas a las que se dirigen directamente los clientes interesados.

Por su parte, son las Entidades de Crédito quienes asumen el riesgo de impago, se encargan del análisis y viabilidad de la operación, determinan las garantías a exigir, y deciden sobre la concesión o no de la financiación. Una vez aprobada la operación, dichas Entidades formalizan los correspondientes contratos con sus clientes con los fondos que le son entregados por el ICO.

Las Entidades de Crédito responden en todo caso frente al ICO de la devolución de la financiación otorgada por éste, al igual que el cliente final responde frente a la Entidad, del cumplimiento de las obligaciones establecidas en la operación formalizada.

Más información: página web del ICO

¿Cómo se tramitan las subvenciones?

La convocatoria correspondiente fija los trámites y requisitos para cada ayuda, y en términos generales, se puede consultar Ley 38/2003 General de Subvenciones.

¿Dónde puedo obtener financiación para la exportación?

La Compañía Española de Seguros de Crédito a la Exportación (CESCE), es una Empresa especializada en la cobertura de riesgos de impago derivados de las ventas de productos y servicios en los mercados interiores y exteriores de las Empresas.

CESCE ofrece una amplia gama de productos que permiten a la Empresa cubrir la práctica totalidad de Riesgos Políticos y Comerciales a los que se ven expuestas las empresas de exportación, ventas en el mercado nacional, inversiones en el exterior, resolución de contratos, obras y trabajos en el extranjero, ejecución de fianzas, operaciones de compensación, “project finance” etc....

ICEX España Exportación e Inversiones es una entidad pública empresarial de ámbito nacional que tiene como misión promover la internacionalización de las empresas españolas.

También puede consultar la guía de ayudas e incentivos para la internacionalización editada por la Dirección General de Industria y de la PYME.

¿Los ciudadanos de países extranjeros pueden optar a ayudas convocadas por las administraciones españolas?

Las ayudas e incentivos que se convocan en España solo benefician a las empresas ubicadas en territorio nacional. Por lo que para beneficiarse de él deberán crear una empresa en España.

¿Un Autónomo deudor a la Seguridad Social o a Hacienda puede recibir ayudas?

Una condición exigible siempre para cualquier tipo de ayuda es estar al corriente de pago de las obligaciones con la Seguridad Social o con la Administración tributaria.

¿Cómo puedo invertir el cobro del paro en la creación de una empresa?

Se puede capitalizar la prestación por desempleo. Es una medida para fomentar y facilitar iniciativas de empleo autónomo.

Es el abono del valor actual del importe de la prestación por desempleo a las personas beneficiarias de prestaciones que pretenden incorporarse, de forma estable:

  • como socios trabajadores o de trabajo en cooperativas o en sociedades laborales o mercantiles,
  • constituir una sociedad laboral o cooperativa, o
  • desarrollar una nueva actividad como trabajador autónomo.

Puede obtener más información al respecto en la página del SEPE (Servicio de Empleo Público Estatal) y en el folleto "Pago único de la prestación contributiva"

¿Existe alguna bonificación para la contratación de mujeres?

¿Existe alguna bonificación para contratación de personal? ¿y personal desempleado?

Bonificaciones/Reducciones a la contratación laboral (Cuadro resumen de normativa vigente) (fuente el Servicio Público de Empleo)

la Dirección General de Industria y de la PYME le ofrece información actualizada de ayudas e incentivos a la contratación convocados por las Administraciones Públicas y organismos relacionados.

¿Hay ayudas para la adquisición de vehículos eléctricos? ¿o para medios de transporte?

La Dirección General de Industria y de la PYME le ofrece información actualizada de las ayudas e incentivos relativos al transporte, convocados por las administraciones públicas y organismos relacionados.

¿Existen ayudas para la transmisión de empresas?

En el portal Plan de Apoyo a la Transmisión de Empresas puede encontrar información sobre la venta y adquisición de empresas.

Además, la Dirección General de Industria y de la PYME le ofrece información actualizada de de las ayudas e incentivos para la transmisión de empresas, convocados por las administraciones públicas y organismos relacionados.

¿Qué ayudas o bonificaciones existen para desempleados que quieran constituir un negocio?

Se puede capitalizar la prestación por desempleo. Es una medida para fomentar y facilitar iniciativas de empleo autónomo.

Es el abono del valor actual del importe de la prestación por desempleo a las personas beneficiarias de prestaciones que pretenden incorporarse, de forma estable:

  • como socios trabajadores o de trabajo en cooperativas o en sociedades laborales o mercantiles,
  • constituir una sociedad laboral o cooperativa, o
  • desarrollar una nueva actividad como trabajador autónomo.

Puede obtener más información al respecto en la página del SEPE (Servicio de Empleo Público Estatal) y en el folleto "Pago único de la prestación contributiva"